Возврат части средств при покупке жилья: налоговый вычет
Покупка недвижимости, будь то с помощью ипотеки или без нее, дает право вернуть уплаченные налоги через имущественный вычет. Разберемся, кому он может быть предоставлен, и какой пакет документов потребуется собрать при получении.
Кто может претендовать на имущественный вычет?
Право на возврат налога на недвижимость имеют лица, которые:
- официально трудоустроены и платят подоходный налог.
- не оформляли вычет за жилье, приобретенное до 2014 года.
- оформили вычет после 2014 года, но не использовали всю доступную сумму.
За что предоставляется вычет?
Имущественный вычет возможно оформить за:
- приобретение квартиры, дома, комнаты, доли, участка с домом или для строительства.
- возведение собственного жилья.
- уплаченные по ипотеке проценты.
- отделку и ремонт жилья в новостройке, купленного у застройщика без отделки.
Размер вычета
При ставке НДФЛ 13% возможно вернуть 13% от стоимости жилья и отделки (максимум от 2 млн. рублей) и 13% от суммы ипотечных процентов (максимум от 3 млн. рублей). Общая сумма возврата ограничена суммой 650 тыс. рублей. При стоимости жилья больше 2 млн. рублей, вычет рассчитают лишь от этой суммы.
Важные нюансы:
- Вычет за отделку и ремонт входит в общий лимит за покупку жилья.
- Супруги при соблюдении необходимых условий могут разделить вычет, получив в сумме до 1,3 млн. рублей.
- При более высоких ставках НДФЛ (15%, 18%, 20%, 22%) суммы возврата за покупку и проценты рассчитываются по другим лимитам: 300 тыс. руб., 360 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 440 тыс. руб. соответственно, а за проценты — 450 тыс. руб., 540 тыс. руб., 600 тыс. руб. и 660 тыс. руб. соответственно.
Порядок расчета налогового вычета
Расчет достаточно простой – стоимость недвижимости умножается на коэффициент 0,13 (при уплате НДФЛ по ставке 13%). Такая же формула расчета вычета и по уплаченным процентам. При цене квартиры свыше 2 млн. рублей возврат возможен только с этой суммы. При приобретении жилья с применением маткапитала его сумма в расчет на получение вычета не берется.
Нюансы получения имущественного вычета
- Первое получение вычета. Для тех, кто впервые претендует на имущественный вычет, лимит суммы возврата ограничен 260 тыс. рублей (при ставке НДФЛ 13%). Получение этих средств возможно частями на протяжении нескольких лет.
- Повторное получение вычета. Возможно только при условии, что ранее не был полностью использован установленный лимит в размере 260 тыс. рублей. Но если впервые вычет был получен за жилье, приобретенное до 2014 года, то повторный вычет не представляется возможным.
- Покупка недвижимости в ипотеку. Если для приобретения жилья привлекались заемные средства, то дополнительно можно вернуть вычет и по уплаченным процентам по ипотеке. Лимит этого вычета составляет 3 млн. рублей, что при ставке НДФЛ 13% эквивалентно 390 тыс. рублей. Исключением являются случаи, когда ипотека была оформлена до 2014 года – в этом случае лимита не установлено.
- Приобретение жилья в браке. На вычет может подать каждый из супругов. Это правило распространено и на ипотечные проценты.
- Вычет для пенсионеров. Если пенсионер продолжает работать и уплачивать НДФЛ, он оформляет вычет по стандартной процедуре. Неработающий пенсионер может вернуть налог лишь за три предшествующих года и год покупки.
- Вычет для безработных россиян. Имущественный вычет может быть получен при наличии доходов, облагаемых НДФЛ (например, пенсии, доходов от аренды, доходов по ГПХ). В противном случае остаток вычета можно перенести на предыдущие налоговые периоды при наличии облагаемых доходов.
- Индивидуальные предприниматели (ИП). Вычет доступен ИП, работающим по общей системе налогообложения без применения спец режимов.
Сроки подачи документов
Заявления на налоговый вычет принимаются в любое время. При этом заявления на вычет за прошлые периоды, поданные до 01 марта, рассматриваются до 20 марта, за текущий год – до 20 марта следующего года.
Пакет документов на имущественный вычет
Подача заявления на имущественный вычет осуществляется при предоставлении: паспорта, заявления о распределении вычета между супругами (при необходимости), декларации 3-НДФЛ, справки о доходах, договора купли-продажи, выписки из ЕГРН, документов, подтверждающих расходы, справки об ипотечных процентах (при получении вычета за проценты), реквизитов счета, на который будет перечислен возврат.
При получении вычета за отделку есть свои нюансы, нужно уточнять в налоговой службе.
Упрощенный порядок получения вычета
При использовании ипотеки вычет можно оформить в банковском приложении. Не нужно будет собирать документы, информация загрузится и отправится в налоговые органы автоматически. Услуга платная.
Сроки возврата
Стандартный срок рассмотрения документов и перечисления средств – до 4 месяцев. Упрощенный вычет – до 1,5 месяцев.
Часто полученные средства используются для досрочного погашения ипотеки, что позволяет быстрее закрыть кредит.
