Как оплачивать налог на недвижимость

Если у вас в собственности находится квартира или дом, важно быть в курсе процесса уплаты налога на недвижимость.

Ниже представлена информация для тех, кто владеет жилым помещением.

Согласно законодательству, налог на недвижимость официально именуется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ).
Ежегодно данный налог взимается с всех, у кого есть недвижимость в России:

1. Квартиры, комнаты или дома, даже находящиеся в залоге.
2. Доли в недвижимости — каждый владелец отвечает за свою долю.
3. Недостроенные объекты недвижимости.
4. Гаражи, стояночные места и другие нежилые помещения.

 Однако строения без капитального фундамента, такие как теплицы, бытовки, навесы, освобождены от уплаты налога.
Важно отметить, что живет ли владелец в данной квартире или сдает ее, налог на квартиру платится лицом, чье имя указано в документах на недвижимость.

До июля 2016 года владельцы получали свидетельство о государственной регистрации права собственности, но теперь основным документом подтверждения является выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Электронная выписка считается более безопасной, чем бумажное свидетельство, и постоянно обновляется.

Расчет налога

До 2015 года размер налога на недвижимость зависел от инвентаризационной стоимости, определяемой Бюро технической инвентаризации (БТИ).
Учитывались только технические характеристики объекта:

• Строительный материал дома.
• Продолжительность эксплуатации материалов.
• Затраты на строительство.
• Изменения цен на стройматериалы после сдачи дома.

Однако позднее отказались от инвентаризационной стоимости из-за ее частого несоответствия рыночной стоимости.
 В настоящее время налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости, учитывая:

• Расположение недвижимости.
• Наличие детских площадок в окрестностях.
• Инфраструктуру района.
• Характеристики дома: количество этажей, подъездные пути, ландшафт и другие.
• Транспортную доступность.
• Рыночную цену аналогичных квартир.

 Кадастровую стоимость определяют специалисты региональных государственных учреждений, таких как центр государственной кадастровой оценки.
Обычно перерасчет кадастровой стоимости проводится раз в пять лет в большинстве регионов, за исключением Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, где это происходит каждые три года из-за частой застройки новых объектов.

Узнать кадастровую стоимость можно через бесплатные государственные сервисы,
 такие как:

• Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн: предоставляет общую информацию о квартире.
• Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки: позволяет просмотреть изменения кадастровой стоимости в последние годы.

 Также можно ознакомиться с кадастровой стоимостью в личном кабинете на сайте налоговой. В разделе «Имущество» найдите «Стоимость и начисления».

Налог на недвижимость является местным налогом, и ставки устанавливаются региональными властями, основываясь на базовых ставках, установленных законом.
 Они могут уменьшить базовую ставку до нуля или увеличить ее, но не более чем в три раза. Например, в Санкт-Петербурге ставку увеличили с 0,1% до 0,15% для квартир с кадастровой стоимостью от 7 до 20 млн,
а в Сочи снизили до 0,05% для квартир стоимостью до 5 млн рублей.

Кто освобожден от полной уплаты налога на недвижимость?

Льготы в системе налогообложения предоставляют возможность определенным категориям граждан платить меньше налога на недвижимость или вовсе быть освобожденными от уплаты.

 Рассмотрим, кто может воспользоваться льготами:

• Герои России и СССР, награжденные орденом Славы (трех степеней): эти заслуженные личности освобождены от полной уплаты налога на недвижимость.
• Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды детства, дети-инвалиды: граждане, имеющие статус инвалида, также пользуются льготой по уплате налога на жилье.
• Участники Великой Отечественной войны: ветераны ВОВ освобождены от полной уплаты налога на недвижимость.
• Военнослужащие и те, кто отслужил более двадцати лет: люди, служившие в армии более двух десятилетий, также могут рассчитывать на льготы при уплате налога.
• Члены семей погибших военнослужащих: льготы предоставляются и членам семей тех, кто потерял кормильца в связи с военной службой.
• Пенсионеры: льготы по уплате налога распространяются и на пенсионеров.

 Льгота дает право освобождения от уплаты налога только за одну квартиру. Если у собственника несколько квартир, то за каждую из них придется уплачивать налог.
Для того чтобы льготы были учтены при расчете налога, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и приложить соответствующие документы, подтверждающие право на льготу. Это можно сделать как офлайн, посетив отделение налоговой, так и онлайн через личный кабинет на сайте.

Есть также государственная льгота, которой может воспользоваться любой собственник недвижимости — это освобождение от уплаты налога на необлагаемую часть площади.
Это позволяет уменьшить облагаемую кадастровую стоимость и, следовательно, сумму налога.

Размеры необлагаемой площади варьируются в зависимости от типа недвижимости:

• 10 м² — для комнаты или части квартиры;
• 20 м² — для квартиры или части дома;
• 50 м² — для дома.
Такие вычеты учитываются автоматически налоговой инспекцией при расчете налога.

Как рассчитывается налог на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость проводится налоговой инспекцией, учитывая несколько ключевых факторов:

• Кадастровая стоимость после вычета: местные власти определяют кадастровую стоимость, которую можно посмотреть в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).
• Коэффициент периода владения (КПВ): этот коэффициент учитывает время владения недвижимостью и рассчитывается, разделяя время владения объектом на двенадцать месяцев. Например, если объектом владели год, КПВ = 1.
• Доля владения: указана в выписке из ЕГРН и учитывается при расчете налога.
• Ставка: различные регионы устанавливают свои ставки налога, и они зависят от кадастровой стоимости объекта. Сведения о ставках можно найти на сайте налоговой.

 Сумма к уплате рассчитывается по формуле:

Кадастровая стоимость после вычета × КПВ × Доля владения × Ставка

 Кадастровую стоимость определяют инженеры и специалисты региональных госучреждений, таких как центр государственной кадастровой оценки.
Перерасчет кадастровой стоимости обычно проводится раз в пять лет в большинстве регионов.

Расчет начинается с момента становления владельцем объекта, и когда объект продается, учитывается только фактическое время владения.
При этом если сделка произошла после 15-го числа месяца, она засчитывается как за полный месяц.

Обычно сумма налога к уплате рассчитывается к июню, а уведомления о налоговых обязательствах отправляются до первого ноября.
Проверить расчеты налоговой можно с помощью налогового калькулятора, указав вид налога, период, регион, долю владения, льготы и срок владения.

Кадастровый номер объекта можно узнать на сайте Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн».

Если суммы, указанные в уведомлении, не совпадают с расчетами, сделанными с использованием калькулятора, можно подать жалобу в течение года с момента обнаружения нарушений.

Куда приходят уведомления от налоговой?

Уведомления от налоговой об обязанности уплаты налога на недвижимость приходят собственникам в конце октября или в начале ноября.
Существует несколько способов, как они могут быть доставлены:

1. В личный кабинет на сайте налоговой: это наиболее распространенный вариант. Граждане могут проверить сумму налога в своем личном кабинете на официальном сайте налоговой службы.

 2. Письмом на электронную почту: если у вас есть личный кабинет, но вы предпочли получать уведомления по электронной почте, то они будут отправлены на указанный адрес.
Это удобный и экологичный способ получения информации.

3. Письменное уведомление: уведомление может быть отправлено обычной почтой, особенно если вы не используете личный кабинет и предпочли бумажную форму.

 4. Лично в налоговой инспекции: в редких случаях уведомление может быть вручено лично в офисе налоговой.

 Если квартирой владеют несколько собственников, каждый из них получит свое собственное уведомление о налоге на недвижимость. Важно внимательно проверять данные в уведомлении, так как иногда могут допускаться ошибки, такие как начисление налога за недвижимость, которой никогда не было в собственности, неверное указание доли владения или периода владения объектом, а также ошибки в адресе и личных данных.

Если уведомление не пришло: что делать?

Если у вас не появилось уведомление от налоговой, это не означает, что налог можно не платить.
 Возможные причины отсутствия уведомления:

1. Личный кабинет на сайте налоговой: если у вас есть личный кабинет, уведомление может быть доступно там, и налоговая может не отправлять бумажное уведомление.
2. Сумма налога менее 100 рублей: если сумма налога невелика (менее 100 рублей), уведомление может не отправляться.
3. Еще не отправлено уведомление: иногда уведомление еще не успели отправить. В этом случае стоит подождать.
4. Наличие льгот или налогового вычета: если у вас есть льготы или вы уже получили налоговый вычет, уведомление может не требоваться.
Если уведомление не пришло, но вы уверены, что обязаны уплатить налог, рекомендуется проверить информацию в личном кабинете на сайте налоговой или обратиться в налоговую инспекцию.

Способы оплаты налога на недвижимость:

• В личном кабинете на сайте налоговой: можно оплатить всю сумму сразу или разбить на части.
• Через сервис на сайте налоговой: потребуется номер квитанции или заполнение соответствующих полей.
• В мобильном приложении или на сайте банка: требуется указать номер квитанции или индекс документа.
• С использованием QR-кода: в мобильном приложении банка в разделе с платежами можно воспользоваться услугой «Оплата по QR-коду или штрихкоду».
• На портале Госуслуг: Можно проверить задолженность и оплатить по уникальному идентификатору начислений (УИН).
• В отделении банка: по бумажной квитанции, которая приходит вместе с уведомлением.

Если налог заплачен, но долг все равно отражается в личном кабинете

Если вы заплатили налог, но в личном кабинете по-прежнему отображается долг, возможные причины:

1. Платеж еще не обработан: обработка платежа может занять несколько дней. Если платеж был произведен в срок, штрафы не будут начислены.
2. Платеж задерживается: в случае задержки с поступлением денег, налоговая может решить, что вы не выполнили обязательство, и начислить штрафы. Храните документы, подтверждающие оплату.
3. Ошибки в реквизитах: неверно введенные реквизиты могут привести к тому, что платеж не отразится в личном кабинете. Внимательно заполняйте все данные.

 Если сомневаетесь в правильности ситуации, рекомендуется сохранять документы, подтверждающие факт оплаты, как в электронном, так и в бумажном виде.

Что будет, если не заплатить налог на недвижимость вовремя?

Если налог на недвижимость не будет уплачен вовремя, могут возникнуть следующие последствия:

1. Пени: за каждый день просрочки начисляются пени. Размер пени составляет 1/300 от ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки. Общая сумма пени не может превышать размер долга.
2. Штрафы: в случае неуплаты налога могут быть наложены штрафы:
• 20% от суммы долга, если неуплата произошла по незнанию или частично;
• 40% от суммы долга, если неуплата была осознанной и имеются доказательства этого.

 Годовые уведомления о задолженности отправляются должникам, и их можно получить в бумажном или электронном виде. Если у собственника есть личный кабинет на сайте налоговой,
 уведомления будут автоматически переведены в электронный вид. Важно внимательно проверять детали в уведомлениях, так как они могут содержать информацию о чистом долге, пени и штрафах.

Для продолжения получения бумажных уведомлений, собственник должен уточнить адрес для доставки и поставить отметку в настройках профиля, разрешая получение бумажных квитанций почтой.

 Должник обязан оплатить всю сумму в течение восьми дней с даты получения уведомления. Это можно сделать через различные каналы, такие как портал Госуслуг, личный кабинет на сайте налоговой, сайт ФНС, интернет-банк, отделение банка или почты по квитанции.

Уголовная ответственность:

За неуплату налогов и долгов предусмотрена уголовная ответственность:

• Штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
• Арест на полгода или тюрьма на год.
Если долг считается крупным, штраф может составлять от 200 000 до 500 000 рублей, а арест может быть заменен принудительными работами на три года или тюрьмой на тот же период.

Что делать, если заплатил больше, чем нужно?

В случае если собственник ошибочно переплатил налог на недвижимость, возможны два способа действия:

• Заявление о возврате денег: собственник может подать заявление о возврате излишне уплаченных средств. Это можно сделать в течение трех лет с момента замечания переплаты. Заявление можно подать через личный кабинет на сайте налоговой или непосредственно в налоговой. Если у собственника нет других долгов перед налоговой, деньги обычно возвращаются в течение месяца.

• Перечисление на другие налоги: излишне уплаченные средства можно также перечислить на оплату других налогов, таких как земельный или транспортный налог, если они присутствуют.

 Важно отметить, что эти ситуации, когда переплата происходит, довольно редки, так как налоговые органы стараются проводить перерасчеты и учет всех изменений в размере налога.